Umowa o pracę a zwrot podatku – najważniejsze informacje

Zdarza się, że w ciągu roku podatnik łącznie wpłaca do budżetu wyższą kwotę, niż wymagają tego jego zobowiązania finansowe wyznaczone na podstawie uzyskanych dochodów. W ramach podatku dochodowego zwanego popularnie PIT-em urząd skarbowy pobiera z cyklicznej wypłaty jej fragment, aby gwarantować sprawne funkcjonowanie rządu i podległych mu struktur. Jednak w przypadku, gdy w ciągu 12 miesięcy fiskus zabierze obywatelowi więcej kapitału do budżetu, następuje wspomniany zwrot podatku. Umowa o pracę – kiedy się dostaje nadwyżkę za PIT? Oto najczęstsze sytuacje:

• wpłacone środki na zaliczki przekraczają poziom określony w Ordynacji Podatkowej,
• podatnik korzysta ze specjalnych ulg podatkowych oraz odliczeń,
• zatrudniony u pracodawcy obywatel wykazuje zwielokrotnione koszty uzyskania przychodu.

Zaliczki przewyższają kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych

Do takich okoliczności dochodzi zazwyczaj wtedy, kiedy pieniądze przejmowane przez urząd skarbowy w ramach obowiązkowych świadczeń na rzecz państwa odnoszą się do nieprawidłowego, a ściślej mówiąc do zbyt wysokiego progu podatkowego. Osób fizycznych podejmujących czynności zarobkowe w Polsce dotyczy w zasadzie tylko jeden poziom, którego przekroczenie wiąże się ze zmianą sposobu naliczania danin i wynosi on dokładnie 85 528 zł.

Jeśli płatnik zarobi w ciągu roku mniej niż 85 528 zł, jego miesięczne składki na PIT będą równe 17 proc. kwoty wypłacanej co miesiąc w ramach umowy o pracę. Jeżeli natomiast łączne wynagrodzenie w tym okresie okaże się większe niż 85 528 zł, z US pobierze z pensji 32 proc. środków finansowych. W sytuacji, gdy US popełni błąd, zabierając z 32 proc. fragment funduszu, pomimo że obywatel nie zyskał nic ponad 85 528 zł, następuje zwrot podatku. Umowa o pracę – kiedy się dostaje uregulowanie PIT-u w innych przypadkach?

Korzystanie z ulg podatkowych oraz odliczeń

Korzystanie z dostępnych w polskim prawie ulg podatkowych oraz odliczeń od przychodu sprawia, że wysokość należnej daniny PIT maleje. Urząd Skarbowy często najpierw pobiera całe świadczenie na poziomie 17 proc. lub 32 proc. budżetu określonego w umowie o pracę, a dopiero potem bierze pod uwagę specjalne udogodnienia, którymi posłużył się podatnik i przeprowadza zwrot podatku – umowa o pracę – kiedy się dostaje to wyrównanie?

Chodzi przede wszystkim o obniżki prorodzinne o wartości uzależnionych od liczby posiadanych dzieci czy redukcje zobowiązań finansowych związane ze sprawami zdrowotnymi, a zatem zakupem różnego rodzaju leków, sprzętu medycznego lub usług rehabilitacyjnych. W Polsce taką możliwość mają też osoby przekazujące duże darowizny na organizacji pożytku publicznego, takich jak fundacje gromadzące pieniądze dla ludzi potrzebujących.

Podwyższone koszty uzyskania przychodu

Ta sytuacja zdecydowanie częściej zdarza się w przypadku zawierania dokumentów dotyczących wykonywania określonego zlecenia albo dzieła, ale czasem dochodzi do niej również wtedy, gdy obywatel podpisuje umowę o pracę. Na przykład podczas wykonywania czynności zarobkowych w zakładzie produkcyjnym znajdującym się daleko od miejsca zamieszkania istnieje szansa na ubieganie się o zwrot kosztów dojazdu – na przykład środków przeznaczonych na paliwo do napędzania prywatnego samochodu.

Poza tym w polskim prawie wymieniono rodzaje usług objętych takim udogodnieniem. Mowa między innymi o działalności artystycznej, publicystycznej czy naukowej. Ludziom zajmującym się zawodowo projektami z tych dziedzin przysługują wyższe koszty uzyskania przychodu, które pozwalają na otrzymanie zwrotu podatku. Umowa o pracę – kiedy się dostaje w niej uregulowanie pobranych zaliczek na podstawie opisanej opcji, zależy od realizowanych zadań.

Jak sprawdzić zwrot podatku PIT?

Cała procedura sprawdzenia, czy danemu płatnikowi przysługuje zwrot części podatku dochodowego od osób fizycznych, jest prosta. Wystarczy zgromadzić wszystkie dokumenty PIT wysłane przez pracodawców i zamieszczone w nich dane przepisać na przykład do kalkulatora PIT dostępnego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów. Po prawidłowym uwzględnieniu całego przychodu wraz z wykorzystanymi ulgami system wykona obliczenia i wskaże odpowiedź na wspomniane pytanie wraz z wielkością ewentualnego wyrównania. Zwrot podatku – umowa o pracę – kiedy się go dostaje, można sprawdzić bardzo łatwo i szybko dzięki nowoczesnym programom komputerowym.

Zwrot podatku PIT na konto bankowe

Zwrot podatku – umowa o pracę – kiedy się go dostaje na konto bankowe? Wtedy, gdy przed dokonaniem transakcji dostarczy się do odpowiedniego urzędu skarbowego wypełniony formularz ZAP-3. Wówczas w aktualnym i każdym kolejnym roku wyrównywane środki finansowe będą trafiały w formie cyfrowej na wskazany rachunek, a nie fizycznej za pośrednictwem tradycyjnej przesyłki listowej. Takie rozwiązanie daje komfort i pozwala uniknąć dodatkowych kosztów równych cenie usług pocztowych.