Gesetzliche Rente Noch bis Dezember günstig einzahlen

Abschläge ausgleichen und Rente erhöhen

Zusätzliche Einzahlungen in die gesetzliche Renten­versicherung lohnen sich dieses Jahr besonders. Für 7 236 Euro schreibt die Rentenkasse Versicherten, die Abschläge bei einer Frührente ausgleichen, einen Entgelt­punkt auf Ihrem Renten­konto gut.

Im Jahr 2021 mussten sie für einen Entgelt­punkt noch 7 727 Euro zahlen – fast 500 Euro mehr (siehe Grafik unten). Auch ab 2023 müssen Versicherte für einen Entgelt­punkt wieder tiefer in die Tasche greifen: nach unseren Berechnungen sind unter Berück­sichtigung des aktuellen Beitrags­satzes von 18,6 Prozent 8 024 Euro fällig. Ein Entgelt­punkt entspricht derzeit monatlichen Renten­ansprüchen von 36,02 Euro. Renten­sprüche erhöhen sich mit jeder Renten­erhöhung und bieten damit auch einen gewissen Inflations­schutz.

Renten­versicherte ab 50 können profitieren

Ausgleichs­zahlungen kommen für alle Renten­versicherten ab einem Alter von 50 Jahren infrage, wenn sie vor ihrem regulären Renten­start auf mindestens 35 Versicherungs­jahre kommen. Neben Zeiten der versicherungs­pflichtigen Beschäftigung zählen unter anderem auch Zeiten der Kinder­erziehung oder des Bezugs von Kranken- oder Arbeits­losengeld 1 dazu.

Früher in Rente nur mit Abschlägen

Der Gesetz­geber wollte mit Ausgleichs­zahlungen Versicherten die Möglich­keit eröffnen, Rentenkür­zungen durch zusätzliche Einzahlungen wieder auszugleichen. Solche Rentenkür­zungen – Abschläge genannt – können bei einem vorzeitigen Renten­start anfallen.

Wichtig: Das Geld, das Versicherte zusätzlich einzahlen, um Abschläge auszugleichen, bekommen sie nicht mehr zurück. Auch nicht, wenn sie sich später entscheiden, doch nicht früher in Rente zu gehen. Verloren ist das Geld aber nicht. Die zusätzlichen Entgelt­punkte erhöhen dann ihre Regel­alters­rente entsprechend.

Mit der Einzahlung treffen Versicherte also noch keine Entscheidung, wann sie tatsäch­lich in Rente gehen; fest steht nur, dass sie ihre Rente erhöhen.

Tipp: Alle wichtigen Informationen zu einem früheren Renten­beginn finden Sie in unserem Special Früher in Rente

Güns­tige Bedingungen bis Ende Dezember

Wie viel ein Entgelt­punkt wert ist, hängt stark mit der allgemeinen Lohn­entwick­lung zusammen. Grob zusammengefasst: Steigen die Löhne, steigt der Wert eines Entgelt­punkts und Versicherte müssen mehr für einen Entgelt­punkt auf ihrem Renten­konto einzahlen.

Aufgrund der verhaltenen Lohn­entwick­lung während der Corona-Pandemie haben Renten­statistiker das Durch­schnitts­entgelt für 2022 nied­riger als 2021 einge­schätzt. Endgültig fest steht es noch nicht. Für zusätzliche Entgelt­punkte zum Abschlags­ausgleich gelten aber die vorläufigen Werte noch bis Ende des Jahres. Für Einzahlungen, die ab 2023 die Rentenkasse erreichen, gelten dann neue Bedingungen.

Steuer­vorteile nutzen

Versicherte, die Ausgleichs­zahlungen leisten, können diese teils steuerlich geltend machen. 2022 können Allein­stehende bis zu 25 639 Euro für ihre Alters­vorsorge mit dem Finanz­amt abrechnen, Ehepaare das Doppelte. 94 Prozent davon können sie ansetzen – Allein­stehende 24 101 Euro.

Allerdings zählen bei Arbeitnehme­rinnen und Arbeitnehmern die Renten­pflicht­beiträge, die der Arbeit­geber an die Rentenkasse abführt, bereits auto­matisch als Vorsorgeaufwendungen. Das verringert den Spielraum für Steuer­vorteile deutlich.

Gesetzliche Rente wird besteuert

Den Steuer­vorteilen während des Berufs­lebens steht die Besteuerung der gesetzlichen Rente im Ruhe­stand gegen­über. Vorsorgesparende sollten das in ihre Über­legungen mit einbeziehen. Allerdings ist der durch­schnitt­liche Steu­ersatz von Rentne­rinnen und Rentnern meist deutlich nied­riger als im Berufs­leben.

Bei gesetzlich kranken­versicherten Rentnern gehen neben den Steuern auch Beiträge für die gesetzliche Kranken- und Pflege­versicherung ab.