Gesetzliche Kranken­versicherung Wie viel Beitrag Selbst­ständige zahlen müssen

So setzt sich der Beitrag zusammen (Werte für 2024)

• Allgemeiner Beitrags­satz inklusive Anspruch auf Krankengeld ab dem 43. Krank­heits­tag: 14,6 Prozent
• Selbst­ständige ohne Anspruch auf Krankengeld zahlen den ermäßigten Beitrags­satz: 14,0 Prozent
• Zusatz­beitrags­satz: unterschiedlich je nach Kasse, durch­schnitt­licher Zusatz­beitrag 1,7 Prozent
• Pflege­versicherung für Versicherte, die ein Kind haben oder unter 23 Jahre alt sind: 3,4 Prozent
• Pflege­versicherung für Versicherte mehreren Kindern: stufen­weise Ermäßigung, ab fünf Kindern bleibt der Beitrag bei 2,4 Prozent.
• Pflege­versicherung für Kinder­lose ab 23 Jahren: 4,0 Prozent

Ein kinder­loser haupt­beruflich selbst­ständiger Versicherter mit Anspruch auf Krankengeld zahlt bei einer Kasse mit durch­schnitt­lichem Zusatz­beitrag also insgesamt 20,3 Prozent seiner Einkünfte für Kranken- und Pflege­versicherung – allerdings werden Einkünfte nur bis zur Beitrags­bemessungs­grenze (siehe unten) berück­sichtigt.

Beitrags­pflichtiges Einkommen

Haupt­beruflich Selbst­ständige haben in der gesetzlichen Kranken­versicherung den Status freiwil­lig versichert, sie müssen deshalb auf jegliche Art von Einkommen Beiträge zahlen, das für den laufenden Lebens­unterhalt zur Verfügung steht.

Dazu gehören neben dem steuerrecht­lichen Gewinn aus der selbst­ständigen Tätig­keit auch andere Einkünfte, etwa aus Vermietung und Verpachtung, Zinsen oder Dividenden, Unter­halts­zahlungen vom getrennt lebenden oder geschiedenen Ehepartner, gesetzliche Rente, Betriebs­renten oder Direkt­versicherungen. Unter Umständen zählt sogar das Einkommen eines nicht gesetzlich versicherten Ehe- oder Lebens­part­ners mit.

So hoch ist der Höchst­beitrag für Selbst­ständige

Die Kranken­versicherung berück­sichtigt Einkünfte aber nur bis zur Beitrags­bemessungs­grenze, die aktuell bei 62 100 Euro im Jahr liegt, das entspricht 5 175 Euro monatlich (Werte für 2024).

Für eine Krankenkasse mit durch­schnitt­lichem Zusatz­beitrag zahlt ein kinder­loser Selbst­ständiger mit Anspruch auf Krankengeld monatlich maximal rund 843 Euro für die Kranken­versicherung plus rund 207 Euro für die Pflege­versicherung. Zusammen liegt der Höchst­beitrag also bei rund 1 050 Euro im Monat (20,3 Prozent von 5 175 Euro).

Einkünfte mit dem Steuer­bescheid nach­weisen

Einkünfte aus selbst­ständiger Tätig­keit und Vermietung oder Verpachtung weisen Versicherte mit ihrem Einkommensteuer­bescheid nach. Bestimmte Betriebs­ausgaben oder Werbungs­kosten behandelt die Krankenkasse ebenso wie das Finanz­amt: Diese Kosten mindern die Einkünfte.

Tipp: Haben Sie noch keinen Einkommensteuer­bescheid, weil Sie sich gerade erst selbst­ständig gemacht haben, können Sie Ihr Einkommen aus der selbst­ständigen Tätig­keit auch schätzen.

Wer anfangs zu viel zahlt, kann Geld zurück­verlangen

Ein Vorteil für Selbst­ständige: Legt jemand keine Einkommens­nach­weise vor, zum Beispiel, weil es noch keinen Steuer­bescheid gibt, gilt vorläufig das mit dem letzten Steuer­bescheid nachgewiesene Einkommen als Grund­lage für die Beiträge weiter.

Inner­halb von drei Jahren nach Ablauf des jeweiligen Kalender­jahres müssen Selbst­ständige dann den Einkommensteuer­bescheid bei der Kasse einreichen, zum Beispiel bis Ende 2024 den Bescheid für 2021. Dann setzt die Kasse den Beitrag rück­wirkend nach dem tatsäch­lich erzielten Einkommen fest. Je nachdem gibt es dann eine Rück­zahlung oder Versicherte müssen selbst Geld nach­zahlen.

Wer es versäumt, den Steuer­bescheid inner­halb von drei Jahren vorzulegen, muss für das betreffende Jahr rück­wirkend den Höchst­beitrag von 1 050,52 Euro (2024) für Kranken- und Pflege­versicherung berappen – es sei denn, er oder sie reicht inner­halb von 12 Monaten doch noch den Steuer­bescheid nach.

Bei Höchst­beitrag kein Einkommens­nach­weis nötig

Selbst­ständige, deren Einkommen bei mindestens 62 100 Euro im Jahr liegt (Wert für 2024), brauchen keinen Einkommens­nach­weis bei der Kranken­versicherung einzureichen. Sie zahlen ohnehin den Höchst­beitrag.

Tipp: Viele weitere Informationen zu Beiträgen und Leistungen der GKV finden Sie in unserem Special Gesetzliche Krankenversicherung.

Früher hohe Beiträge für gering verdienende Selbst­ständige

Gering verdienende Selbst­ständige mussten zuvor mehr als 400 Euro im Monat für Kranken- und Pflege­versicherung aufbringen. Ausnahmen galten lediglich für Existenz­gründer und im Rahmen einer Härtefall­regelung. Anders als bei Angestellten im Nied­riglohn­sektor richtet sich der Beitrag bei Selbst­ständigen nicht immer nach dem Einkommen. Die Kassen setzen bei ihnen ein fiktives Mindest­einkommen an, unabhängig davon, wie wenig sie tatsäch­lich verdienen. Von diesem Betrag, der jähr­lich neu fest­gelegt wird, errechnen sich dann die Beiträge.

Entlastung durch nied­rigeren Mindest­beitrag

Jetzt gilt für Selbst­ständige ein fiktives Mindest­einkommen von 1 178,33 Euro im Monat. Selbst­ständige, deren regel­mäßige monatliche Einkünfte diesen Betrag nicht über­steigen, zahlen für Kranken- und Pflege­versicherung rund 239 Euro Beitrag im Monat. Der Beitrag verringert sich allerdings auch nicht weiter, wenn jemand zum Beispiel nur 800 Euro im Monat verdient.

Etwas güns­tiger wird es, wenn eine Kasse weniger als den durch­schnitt­lichen Zusatz­beitrags­satz von derzeit 1,7 Prozent verlangt. Sind die Einkünfte auch noch so gering: Ist jemand haupt­beruflich selbst­ständig, kommt eine beitrags­freie Familien­versicherung beim Ehepartner nicht infrage.

Tipp: Nutzen Sie unseren umfassenden und ständig aktuellen Krankenkassen-Vergleich!

Vorsorgen für krank­heits­bedingten Verdienst­ausfall

Der Mindest­beitrag von 239 Euro (Wert für 2024) sichert Selbst­ständigen mit geringem Einkommen den kompletten Versicherungs­schutz von Kranken- und Pflege­versicherung einschließ­lich eines Krankengelds ab dem 43. Tag der Arbeits­unfähigkeit. Auf das gesetzliche Krankengeld zu verzichten, um nur den ermäßigten statt des allgemeinen Beitrags­satzes zu zahlen, lohnt sich für Selbst­ständige mit kleinem Einkommen nicht. Die Versicherung einschließ­lich des Krankengeldes kostet sie nur 7 Euro im Monat mehr.

Wer schon ab dem 15., 22. oder 29. Krank­heits­tag einen Ersatz für fehlende Einkünfte braucht, kann dafür einen speziellen Wahl­tarif bei seiner Kasse abschließen.

Tipps: Krankengeld-Zusatz­angebote der Kassen für Selbst­ständige zeigt unser Vergleich Wahltarife Krankengeld. Preise und Leistungen unterscheiden sich enorm! Gesetzlich Versicherte können auch mit einer privaten Kranken­tagegeld-Police ergänzend oder alternativ zum Krankengeld der Kasse vorsorgen. Hier geht es zum Vergleich Krankentagegeld für gesetzlich Versicherte.

Wenn schon vor der Krankheit kein Verdienst mehr da war

Achtung: Wer schon vor der Erkrankung nichts verdient, hat keinen Anspruch auf Krankengeld. In einem aktuellen Fall ging ein selbst­ständiger Veranstaltungs­manager leer aus. Pandemiebe­dingt hatte er keine Einnahmen. Dann wurde er krank. Dafür hatte er einen Wahl­tarif abge­schlossen und mit Krankengeld ab dem 22. Tag der Arbeits­unfähigkeit versichert. Die Krankenkasse verweigerte die Zahlung der beantragten rund 107 Euro pro Tag für etwa zwei Wochen. Ihr Argument: Trotz Corona-Beihilfen hatte der Mann ein negatives Betriebs­ergebnis erzielt. Es liege also gar kein Arbeits­einkommen vor, nach dem ein Entgelt­ausfall berechnet werden könne (Sozialge­richt Berlin, Az. S 56 KR 1969/20).

Mindest­beitrag gesenkt

Ein Teil der Schulden sind jedoch deutlich älter und haben nichts mit der Pandemie zu tun. Weil der bis 2018 geltende Mindest­beitrag von rund 420 Euro für Kranken- und Pflege­versicherung viele Klein­unternehme­rinnen und Klein­unternehmer finanziell über­forderte, wurde er auf rund 220 Euro gesenkt (FAQ: Kein Geld für die Krankenkasse – was tun?).

Bei Zahlungs­schwierig­keiten mit der Kasse sprechen

Ob als Freiberufler, Solo-Selbst­ständige oder als kleine Firma mit einigen Angestellten: Schwankende Einkünfte gehören für fast alle zum Alltag. Manchmal bricht die Auftrags­lage sogar komplett ein. Wer dann nur geringe Rück­lagen hat, kann in Zahlungs­schwierig­keiten geraten. Was viele nicht wissen: Auch mit der gesetzlichen Kranken­versicherung können Selbst­ständige – wie mit anderen Gläubigern – über einen Zahlungs­aufschub verhandeln.

Beiträge für die GKV nicht einfach aussetzen

Selbst­ständige und Freiberufler sollten nicht einfach weniger oder nichts mehr zahlen, in der Hoff­nung, später nach­zahlen zu können. Wichtig ist, früh­zeitig Kontakt mit der Kranken­versicherung aufzunehmen und die Situation zu schildern. Gesetzliche Krankenkassen haben verschiedene Möglich­keiten, wie sie mit Beitrags­schulden umgehen können (FAQ: Kein Geld für die Krankenkasse – was tun?).

Steuer­bescheid verspätet vorgelegt

Hohe Nach­zahlungs­forderungen von Krankenkassen können Selbst­ständige in den finanziellen Ruin treiben. Vor allem Klein­selbst­ständige mit geringen Einkünften sind betroffen, wenn sie ihrer Krankenkasse den Einkommens­steuer­bescheid nicht recht­zeitig vorgelegt haben. Der Bescheid für 2020 hätte vor dem 1. Januar 2024 bei der Kasse sein müssen. Auch nur wenige Tage Verspätung führen dazu, dass die Krankenkasse von den Betroffenen rück­wirkend den Höchst­beitrag nach­fordern kann. Hierbei wird fiktiv ein Einkommen in Höhe der Beitrags­bemessungs­grenze des betreffenden Jahres angenommen.

Zweite Chance auf korrigierten Beitrag

Für das Jahr 2020 müssten freiwil­lig versicherte Selbst­ständige den Höchst­beitrag von rund 840 Euro monatlich für Kranken- und Pflege­versicherung zahlen. „Das bedeutete für Betroffene Nach­zahlungen bis zu 8 000 Euro. Für viele Klein­selbst­ständige war das existenz­bedrohend“, so Julika Unger, juristische Fachberaterin bei der Verbraucherzentrale Rhein­land-Pfalz.

Sie bekommen jetzt die Chance, das nach­träglich richtig­zustellen. Sie brauchen dann nur die Beiträge für ihr tatsäch­liches Einkommen zu bezahlen. Auch wenn die Krankenkasse den Beitrag bereits rück­wirkend auf den Höchst­beitrag fest­gesetzt hat und schon Zahlungen geflossen sind, muss das künftig korrigiert werden. Voraus­setzung ist: Das Kassen­mitglied muss den Steuer­bescheid inner­halb von 12 Monaten, nachdem die Beiträge auf den Höchst­beitrag fest­gesetzt wurden, bei der Kasse nach­reichen.

Schnell handeln und Einkünfte nach­weisen

Verbraucherzentralen berichten: Am schlimmsten betroffen von hohen Beitrags­forderungen sind sogenannte Solo-Selbst­ständige wie Fußpfle­gerinnen, Friseu­rinnen oder Kiosk­besitzer, die nur sehr geringe Einkünfte erzielt haben und daher häufig nur den gesetzlich fest­gelegten Mindest­beitrag von rund 200 Euro zahlten.

Die Folgen sind massiv: Wer es versäumt hat, recht­zeitig den Steuer­bescheid vorzulegen, soll auf einen Schlag die Differenz zum Höchst­beitrag für ein ganzes Jahr leisten.

Wenn das passiert, heißt es schnell zu handeln, um den finanziellen Ruin abzu­wenden.

Nicht zu zahlen ist gefähr­lich

Durch Wegsehen und Nicht-Zahlen können Selbst­ständige das Problem zu hoch fest­gesetzter Beiträge nicht aus der Welt schaffen. Sie müssen schnell handeln, sonst verschlimmert sich ihre Lage.

• Krankenkassen sind nicht verpflichtet, eine Ratenzahlung zu akzeptieren. Manche lehnen dies komplett ab, andere lassen sich nicht auf kleine Raten von 100 Euro im Monat oder weniger ein.
• Akzeptiert die Krankenkasse keine Ratenzahlung, dann „ruht“ der Leistungs­anspruch der betroffenen Versicherten so lange, bis die Schulden komplett zurück­gezahlt sind. Die Betroffenen haben dann nur noch Anspruch auf eine medizi­nische Notversorgung und können nicht „normal“ mit der Versichertenkarte zu ihren Ärztinnen und Ärzten gehen. Sie müssen mitteilen, dass sie wegen Beitrags­schulden nur Anspruch auf eine Akut­versorgung haben.
• Zu den Beitrags­schulden kommen permanent die Säum­niszuschläge hinzu. Sie sind extrem hoch: 1 Prozent pro Monat, also 12 Prozent im Jahr. Für einen Beitrags­rück­stand in Höhe von 8 000 Euro fallen 960 Euro Säum­niszuschlag pro Jahr an, die den Schulden­berg weiter erhöhen.

Aus diesem Grund ist es wichtig, sofort Rat zu suchen, wenn hohe Beitrags­nach­forderungen der Kasse ins Haus flattern. Mit dem neuen Gesetz lässt sich der Weg in die Schulden vermeiden.