Online-Casino-Gewinne in Österreich versteuern: Was Sie im Jahr 2024 wissen müssen

Rechtliche Rahmenbedingungen

Die Versteuerung von Einnahmen aus Glücksspielen in Österreich basiert auf spezifischen gesetzlichen Regelungen. Die Grundlage für die Regulierung des Glücksspielwesens durch den Bund bildet die österreichische Bundesverfassung. In Artikel 10 Abs. 1 Z 4 B-VG wird das Monopolwesen des Glücksspiels in die Zuständigkeit des Bundes übertragen. Diese Regelung wird durch das 620. Bundesgesetz vom 28. November 1989, bekannt als Glücksspielgesetz (GSpG), konkretisiert.

Seit seiner Einführung wurde dieses Gesetz mehrfach novelliert, um aktuellen Entwicklungen Rechnung zu tragen. Das Einkommen aus offiziell genehmigten Glücksspielen ist für Spieler aus Österreich laut diesem Gesetz steuerfrei. Grund hierfür ist, dass die Casinos Ihre Einnahmen aus dem Anbieten von Spielautomaten, Online Poker und Co. bereits versteuern müssen. Die Einkünfte der Spieler sind dagegen steuerfrei. Die Aufsicht obliegt hierbei dem Bundesministerium für Finanzen, das die Einhaltung der Vorschriften überwacht.

Regelungen für professionelle Spieler

Als professionelle Spieler gelten in Österreich jene, die ihr Einkommen mit Online-Poker o.ä. erwirtschaften. Solche Menschen unterliegen in Österreich besonderen Regelungen. Während Gewinne aus offiziell genehmigten Glücksspielen für Freizeits-Spieler steuerfrei sind, fällt für professionelle Spieler eine Online Casino Steuer an.

Für Berufsspieler stellt das Spielen im Casino einen Beruf dar. Folglich müssen Einkünfte aus den Spielen als Einkommen versteuert werden. Grundlage für diese Besteuerung ist das Einkommensteuergesetz (EStG).

Dieses sieht vor, dass regelmäßige und systematische Einnahmen aus Glücksspielen der Einkommensteuer unterliegen. Professionelle Spieler müssen daher ihre Gewinne in ihrer Steuererklärung angeben und entsprechende Steuern zahlen. Das Finanzamt prüft dabei die Regelmäßigkeit und Systematik der Glücksspielaktivitäten, um den professionellen Status festzustellen.

Nicht-EU-Casinos und Kapitaleinfuhrsteuer

Es gibt eine wichtige Ausnahme zu den allgemeinen Steuerregelungen für Glücksspielgewinne in Österreich. Diese Ausnahmen sind dann relevant, wenn die Online Casinos keine EU-Lizenz besitzen.

Online Casinos, die nämlich nicht über eine EU-Lizenz verfügen, gelten in Österreich als illegal. Daher ist auch die Einfuhr von Gewinnen aus solchen Casinos illegal. Spieler werden zwar in der Regel nicht für das Spielen in solchen Casinos belangt, dafür genießen sie bei solchen Anbietern allerdings auch keinen Rechtsschutz. Sollte der Casino Anbieter beispielsweise die Gewinne nicht auszahlen, haben Spieler keine Möglichkeit, ihre Ansprüche rechtlich geltend zu machen.

Sollte man dennoch in einem nicht lizenzierten Online Casino aus dem EU-Ausland spielen und gewinnen, fallen keine Steuern auf diese Gewinne an. Dies liegt daran, dass illegale Gewinne nicht der regulären Besteuerung unterliegen. Allerdings ist dieses Vorgehen nicht ganz risikofrei. Die Gewinne könnten nämlich durch die Behörden beschlagnahmt werden, wenn sie nach Österreich eingeführt werden.

Es ist daher ratsam, nur in legalen und lizenzierten Online Casinos zu spielen, um rechtliche Probleme und steuerliche Konsequenzen zu vermeiden.

Spezifische Steuerregelungen für verschiedene Spiele

Bei einem Online Casino Betreiber stehen Ihnen viele verschiedene Spiele zur Verfügung. Von Spielautomaten über Tisch- und Kartenspiele bis hin zu Live Casino Optionen gibt es so gut wie nichts, was das Spielerherz vermissen könnte. Da stellt sich natürlich die Frage, ob es Unterschiede bei der Besteuerung verschiedener Games gibt. Dieser Frage möchten wir nun in den folgenden Kapiteln auf den Grund gehen.

Spielautomaten ohne Steuern

Spielautomaten oder auch Slots genannt, sind bei jedem Betreiber vorhanden. Diese Spiele können bereits ab 0,01 € wie der Slot „Book of Dead“ gespielt werden und vergeben zum Teil Gewinne in Millionenhöhe. Sogenannte progressive Jackpots machen das möglich. Dass man bei diesen Online Casino Spielen so viel Geld gewinnen kann und dennoch keine Steuern dafür zahlen muss, ist natürlich fantastisch.

5 beliebte progressive Jackpot-Automaten beim Casino-Anbieter:

• Divine Fortune
• Reel Keeper
• Mega Fortune
• Frost Queen
• Tycoons

Pokerturniere ohne Steuern

Beste Online Poker ist ein äußerst beliebtes Glücksspiel, das nicht nur spannend ist, sondern auch verschiedene Varianten bietet. Die bekannteste und beliebteste in unserem Land ist Texas Hold'em bei der jeder Spieler 2 verdeckte Karten erhält und 5 Gemeinschaftskarten offen auf den Tisch gelegt werden. Das Ziel ist es, die beste Pokerhand aus 5 Karten zu bilden. Ein Gewinn hängt zwar vom Glück ab, dennoch erfordert ein Pokerturnier auch Geschick, Erfahrung und Strategie. Auch diese Gewinne gelten in unserem Land als sonstige Einkünfte und daher fallen keine Poker Steuern Österreich an.

5 beliebte Poker-Varianten von Glücksrittern:

• Texas Hold'em
• Omaha
• Stud
• Draw
• Horse

Live Casino Glücksspiele ohne Steuern

Wenn Sie die reale Casino Atmosphäre von zu Hause aus genießen möchten, sind Online Casinos die Live Dealer Spiele anbieten genau die richtige Wahl. Diese Games sind für Kunden optimiert, die das Feeling einer Spielbank vor Ort möchten, aber lieber zu Hause spielen. Die Spiele werden aus Studios mit realen Dealern gestreamt. Die Spieler haben dabei die Chance, via Live-Chat mit den Dealern zu kommunizieren und sitzen mit anderen Mitspielern an den unterschiedlichsten Tischen. Die Einsätze liegen zwischen 0,10 € und 15.000 €. Auch für hier gibt es keine Glücksspiel Österreich Steuer.

Verfügbare Glücksspiele mit 3 beliebten Varianten:

• Roulette: XXXTreme Lightning, Speed, Immersive;
• Blackjack: Classic Speed, First Person, Free Bet;
• Baccarat: Mega, Bonsai Speed, Peek;
• Poker: Bet on, Triple Card, Caribbean Stud;

Gameshows ohne Steuern

Zum Thema „Live Casino“ können wir Ihnen auch noch die Gameshows vorstellen. Online Casinos sind mit ihrer Glücksspiellizenz dazu berechtigt, diese mit Angaben der Regeln anzubieten. Beliebte Beispiels bei einem Betreiber sind etwa Live Monopoly oder Deal or No Deal. Wenn ein Spieler eine Frage hat, kann er den Game-Master über den Live-Chat anschreiben und erhält eine Antwort. Diese Glücksspiele sind bei den Österreichern mindestens genauso beliebt wie Lotto und es gibt einige Varianten.

5 verfügbare Gameshows in Online Casinos:

• Monopoly
• Deal or no Deal
• Crazy Coin Flip
• Mega Ball
• Dream Catcher

Sportwetten ohne Steuern

Spieler können nicht nur Gewinne beim Online Casino Spielen erhalten, sondern auch im Sportwetten-Bereich des Online Casinos (z. B. auf win2day von Casinos Austria AG) oder bei einem separaten Buchmacher. Das Gute ist, dass auch hier das Finanzamt nicht auf die Gewinne zugreift. Spieler können sich also aussuchen, ob sie bei einem Online Casino Anbieter oder beim Sportwetten Anbieter Gewinne abstauben möchten. Somit müssen Sie keine Sportwetten versteuern Österreich.

5 beliebte Sportarten, auf die Österreicher wetten:

• Fußball
• Schirennen
• Eishockey
• Formel 1
• Tennis

Praktische Tipps für Spieler

Obwohl der Österreichische Staat keine Steuern erhebt, sollten sich Spieler trotzdem auf mögliche Nachfragen des Finanzamts vorbereiten. In diesem Rahmen möchten wir Ihnen einige Tipps mit an die Hand geben:

• Vorbereitung auf mögliche Anfragen vom Finanzamt: Seien Sie darauf vorbereitet, dem Finanzamt alle erforderlichen Informationen für Rückfragen bereitzustellen. Eine gründliche Dokumentation von Einsatz und Gewinn kann Ihnen dabei helfen, Nachfragen schnell und präzise zu beantworten.
• Dokumentation der Gewinne: Führen Sie ein detailliertes Protokoll Ihrer Gewinne und Verluste. Dies hilft nicht nur bei der Verwaltung Ihrer Finanzen, sondern auch bei möglichen Steuerfragen.
• Bestätigung der Zahlung der Gewinne: Stellen Sie sicher, dass Sie jede Auszahlung schriftlich bestätigen lassen. Diese Bestätigungen sind wichtige Nachweise für Ihre Unterlagen.
• Zinsen auf Glücksspielgewinne: Wenn Sie Ihre Gewinne anlegen, können darauf Zinsen anfallen. Diese Zinsen sind steuerpflichtig und müssen in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.
• Steuerpflicht auf Zinserträge: Zinserträge aus angelegten Gewinnen unterliegen der Steuerpflicht. Hierbei ist die Anwendung der Abgeltungssteuer (25%) in Österreich zu beachten.