Ulgi podatkowe. Które najbardziej się opłacają

Zaznaczmy, że dziś zajmujemy się wyłącznie stricte ulgami, a nie bierzemy pod uwagę preferencji takich jak wspólne rozliczenie małżonków i rozliczenie osób samotnie wychowujących dzieci.

Wśród szczególnie korzystnych ulg dla pracowników i zleceniobiorców mamy trzy nowe: dla rodzin 4+, dla pracujących seniorów, dla powracających do kraju. Kolejna ulga, która daje równie duże korzyści, to ulga dla młodych, a więc dla osób do 26 roku życia.

WIĘCEJ INFORMACJI PRAWNYCH W NOWEJ SEKCJI BUSINESS INSIDER POLSKA — PRAWO

Co dają nowe ulgi w PIT

Nowe ulgi, wprowadzone Polskim Ładem, to w praktyce zwolnienie z podatku do wysokości 85 528 zł przychodów. Mało tego, podatnicy, którzy osiągnęli ten pułap przychodów w 2022 r., skorzystają również z 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku. A zatem podatek dochodowy za 2022 r. zapłacą, jeśli przychód przekroczył 115 528 zł.

Tak działają trzy ulgi:

— dla rodzin 4+

— dla pracujących seniorów

— na powrót.

W praktyce jednak korzyści, zwłaszcza z tej pierwszej ulgi, mogą być jeszcze większe. Zaznaczmy, że wszystkie trzy preferencje dotyczą przychodów ze stosunku pracy, z umów-zleceń, z zasiłków macierzyńskich oraz przychodów z działalności gospodarczej, niezależnie od wybranej formy opodatkowania.

Czytaj także: Ponad 800 zł podatku za kawalerkę? To uderzenie w lokatorów i najemców

Ile można wyciągnąć z ulgi dla rodziny 4+

Chodzi o rodziny z co najmniej czwórką dzieci. — Każdy rodzic indywidualnie może skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania aż do 85 528 zł przychodu. Do tego trzeba jeszcze dodać 30 000 zł kwoty wolnej od opodatkowania – wyjaśnia Jolanta Grochal, doradca podatkowy, starszy menedżer w Vialto Partners. W sumie każdemu z rodziców przysługuje zwolnienie w wysokości 115 528 zł rocznie.

Łącznie, oboje rodziców z czwórką dzieci nie płacą podatku aż do 231 056 zł przychodu.

A to jeszcze nie koniec, bo mogą również skorzystać z ulgi na dzieci, a więc odliczyć i to od podatku, a nie dochodu — 6 923,12 zł.

Można w ciemno zakładać, że większość rodzin 4+ nie zapłaci w ogóle podatku dochodowego za 2022 r. Jeśli pracodawca pobierał zaliczki na PIT, to małżonkowie dostaną zwrot całego podatku.

Pamiętać trzeba również o tym, że już w trakcie roku można nie płacić podatku. Wystarczy złożyć pracodawcy lub zleceniodawcy oświadczenie, np. na nowym PIT-2.

Ostatnia rzecz, którą trzeba wiedzieć to, że zwolnienie z podatku nie oznacza zwolnienia ze składek ZUS i składki zdrowotnej. Rodzice z czwórką dzieci muszą więc płacić obie składki.

Czytaj także: Prowadzisz działalność? Chcesz obniżyć podatek za 2022 r. Sposobów jest wiele, ale trzeba się pospieszyć

Jaka korzyść dla pracujących emerytów

Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny, ale zrezygnowały z pobierania emerytury, mogą skorzystać z ulgi. Zasady są analogiczne jak w przypadku ulgi dla rodzin 4+. — W każdym roku z opodatkowania zwolnione są przychody w wysokości 85 528 zł – tłumaczy Jolanta Grochal. Do tego również należy dodać 30 tys. zł kwoty wolnej. To oznacza, że zwolniony jest przychód pracującego emeryta do wysokości 115 528 zł rocznie. Przypomnijmy, że wiek emerytalny wynosi 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn.

Pracujący seniorzy również mogą uwzględniać ulgę już w trakcie roku, przy obliczaniu zaliczek na PIT. W tym celu muszą złożyć oświadczenie pracodawcy lub zleceniodawcy, np. w nowym PIT-2. Jeśli mieli prawo do ulgi już w 2022 r., a pracodawca pobierał zaliczki na PIT, to dostaną zwrot podatku.

Polecamy też: Najkorzystniejsze miesiące do przejścia na emeryturę. Sprawdź, kiedy możesz zyskać nawet kilkaset złotych

Dla kogo ulga na powrót

Preferencyjnie traktowane są również osoby powracające z emigracji do kraju, o ile stały się polskimi rezydentami podatkowymi. Chodzi o osoby, które przez minimum trzy lata mieszkały i pracowały za granicą i po 31 grudnia 2021 r. przeniosły miejsce zamieszkania do Polski. One również korzystają ze zwolnienia z PIT – do 85 528 zł rocznie i 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku, czyli w sumie 115 528 zł.

Ulga przysługuje osobie powracającej do Polski przez 4 kolejne lata.

Zwolnione z podatku są przychody z pracy, umów zlecenia, a także działalności gospodarczej.

Również w tym przypadku podatnicy mają wybór: mogą skorzystać z ulgi już w trakcie roku, przy obliczaniu zaliczek albo po zakończeniu roku, przy zeznaniu rocznym za 2022 r.

Jaki zysk z ulgi dla młodych

Ulga dla młodych również pozwala nie płacić PIT do wysokości 85 528 zł. Zasady są bardzo podobne do tych, obowiązujących w nowych ulgach.

Zaznaczmy, że ulga dla młodych dotyczy podatników rozliczających PIT na skali podatkowej. Obejmuje więc przychody z pracy, z umów zlecenia, a także z odbywania praktyki studenckiej lub stażu uczniowskiego oraz z zasiłku macierzyńskiego.

Jest jednak istotna różnica, jeśli chodzi o rozliczanie tej ulgi. Płatnicy będący zakładami pracy, zleceniodawcami lub podmiotami przyjmującymi na praktykę absolwencką, lub staż uczniowski, stosują ulgę dla młodych z mocy ustawy, a więc przy zaliczkach i to z automatu. Jeśli podatnik nie chce, aby płatnik stosował ulgę, musi złożyć wniosek o pobór zaliczek bez stosowania ulgi dla młodych (np. w PIT-2).

Ulgi na nieruchomości w PIT

Zaznaczmy tylko, że duże korzyści podatkowe niosą również ulgi związane z nieruchomościami, a więc termomodernizacyjna (max. 106 tys. zł — w przypadku małżonków), mieszkaniowa i na zabytki. Kto i z jakiej ulgi może skorzystać oraz jaki zysk one dają, wyjaśnimy w kolejnym artykule.